新加坡就业税综合指南。

新加坡的就业税旨在确保公平和合规,同时提供各种减免和扣除以减轻税收负担。了解税率、到期日和申报要求对于雇员和雇主都至关重要。正确计算和提交就业纳税申报表有助于避免处罚并确保 IRAS 的顺利合规流程。

新加坡的就业税

新加坡的就业税通常被称为人们的工资税,包括对在国内工作的工人利润所需的税。该税收框架由新加坡内陆收入专家（IRAS）监督。在新加坡领取工资的居民和非居民都需缴纳营业税,尽管税率和方向可能会根据居住身份进行对比。

新加坡的就业税到期日

新加坡的就业税到期日:新加坡的纳税年度为1月1日至12月31日。就业税申报表必须在次年 4 月 15 日之前记录。对于 2023 年赚取的工资,纳税申报表必须在 2024 年 4 月 15 日之前记录。IRAS 可能会对逾期记录或不合规行为强制处罚,因此遵循这些到期日至关重要。

此外,老板必须在每年 3 月 1 日之前向 IRAS 报告员工的利润。这包括所有形式的补偿,例如补偿、奖励和实物福利。

新加坡的就业税到期日

新加坡的就业税率

在新加坡,新加坡的就业税税率是累进的,这意味着随着个人工资的上涨,就业税税率会增加。对于居民,2024 年评估年（YA）的费率如下所示:

• 第一个 $20,000:不征税
• 下一个 $10,000（总计 $30,000):2%
• 下一个 $10,000（总计 $40,000):3.5%
• 下一个 $40,000（总计 $80,000):7%
• 下一个 $40,000（总计 $120,000):11.5%
• 下一个 $40,000（总计 $160,000):15%
• 下一个 $40,000（总计 $200,000):18%
• 下一个 $40,000（总计 $240,000):19%
• 下一个 $40,000（总计 $280,000):19.5%
• 下一个 $40,000（总计 $320,000):20%
• $320,000 以上:22%

对于非居民个人,就业收入按 15% 的统一税率或居民税率征税,以税额较高者为准。

新加坡的就业税率

新加坡就业税申报表

在新加坡提交就业纳税申报表涉及几个步骤:

1. 收集收入信息:收集所有重要的工资档案,例如补偿单、奖励说明以及纳税年度中获得的任何其他补偿。
2. 扣除和减免:区分任何适当的税收减免和结论。共同结论包括对中央公积金（CPF）的承诺、礼物以及获得报酬所产生的成本。
3. 在线备案:通过 IRAS 网站上的 myTax 条目以电子方式记录纳税申报表。入口提供了用户友好的界面和预填充的形状,以鼓励录音准备。
4. 审查和提交:在最近提交纳税申报表的某个时间对所有输入的数据进行准确性和完整性审计。

新加坡就业税申报表

如何计算就业税

就业税怎么算？计算新加坡的就业税包括以下几个步骤:

1. 确定总收入:计算整个企业的工资,计算补偿、奖励和其他福利。
2. 应用扣除和减免:从全部工资中扣除任何合格的税收减免和调查结果,以达到应税工资。这可能包括公积金承诺、个人减免和其他可扣除成本。
3. 适用税率:将适当的税率应用于应税工资。对于居民,利用动态税率。对于非居民,使用 15% 的水平税率或居民税率,以更好的税额为准。
4. 计算应纳税额:将每个收入等级的税款全部增加,以决定全部应纳税额。